Geri ödeme beklentisi kredisi - Refund anticipation loan

2016 yılında geri ödeme beklentisi kredileri gibi vergi zamanı finansal ürünlerin kullanımı

İade beklenti kredisi ( RAL ) kısa süreli olduğu tüketici kredisi içinde ABD'de beklenen karşı bir üçüncü taraf tarafından sağlanan vergi iadesi o iadesi ödemek vergi yetkisini alır süresince. Kredi vadesi, ABD İç Gelir Servisi'nin geri ödemeleri elektronik hesaplara yatırması için geçen süreye bağlı olarak genellikle yaklaşık iki ila üç haftaydı . Krediler, geri ödemeyi 24 saat gibi kısa bir sürede sağlamak için tasarlandı. Bir vergi mükellefinin beklenen vergi iadesi ile güvence altına alındılar ve müşterilere fonlara daha hızlı erişim sağlamak için tasarlandılar.

Borçlunun maliyeti, diğer kredilere kıyasla önemli olabilir ve bazı tüketici kuruluşları, tüketicileri bu tür kredinin içerdiği riskler konusunda uyardı. Bunlar, büyük ölçüde durdurulan bir finansal üründür ve 2013 vergi beyannamesi sezonundan başlayarak, büyük ölçüde benzer geri ödeme tahmin kontrolleri ( RAC ) ve diğer finansal ürünlerin karmakarışıklığı ile değiştirilmiştir.

RAC'ler, müşterinin IRS vergi iadesini bekleyen ve aynı zamanda müşterinin geri ödeme dışında vergi hazırlığı için ödeme yapması için bir yol sağlayan geçici hesaplardır. Her iki finansal ürün de benzer ücretlere ve benzer üçüncü taraf banka "çapraz tahsilat" risklerine sahiptir.

Kanada'da bir RAL'ye benzer bir sürece " vergi indirimi indirimi " denir .

Amerika Birleşik Devletleri

Amerika Birleşik Devletleri'nde 2013 vergi beyannamesi sezonundan önce, vergi mükellefleri , genellikle vergi beyannamesinin hazırlanması için bir ücretin tahsil edildiği, ücretli bir profesyonel vergi hazırlama hizmeti aracılığıyla geri ödeme beklentisi kredisine başvurabilirler . İç Gelir Servisi kuralları, bu ücretin beklenen geri ödeme tutarına dayandırılmasını yasaklar. Bir banka ürününün menşei ve kısa vadeli bir banka hesabının açılması hizmetleri için genellikle ek bir ücret alındı. Yasaya göre, bu ücret hem kredili hem de kredisiz banka ürünlerinde aynı olmalıdır ve 2004'te ortalama ücret 32 ​​dolardı. Kredinin verildiği banka, finansman masraflarını tahsil eder.

Göre Ulusal Tüketici Hukuku Merkezi , 12 milyon vergi mükellefleri e-dosyalama ve IRS ortaklıklar ile 2004 yılında yardım tüketicilerin bir RAL kullanılan e-dosyayı ücretsiz olarak ABD mükelleflerin genel on olduğunca çabuk bazen üç hafta içinde vergi iadesi alabilir ve geri ödemelerini doğrudan para yatırma yoluyla almayı seçerlerse on dört güne kadar. 2017 itibariyle, ABD vergi mükelleflerinin %70'i ücretsiz e-dosya ve vergi hazırlama hizmetlerine erişebilmektedir. Bu, RAL'leri bazıları için daha az çekici hale getirdi.

Tarih

Geri ödeme avans kredileri 1985 yılında Virginia Beach, VA'da muhasebeci olan Ronald Smith'in muhasebe firması Action Accounting & Taxes'te çalışmaya başlamasıyla başladı. Bu vergi iadeli kredi hizmeti 1985 ve 1987 yılları arasında yerel bölgede ilan edildi. Geri ödeme avans kredileri başlangıçtan itibaren bir başarı ve 1986 ve 1987 yıllarında bölgede bir sansasyon haline geldi ve bölgedeki ilk ve tek firmaydı. IRS'ye göre bu hizmeti sunan Amerika Birleşik Devletleri.

1986'da Charlie Falk's Auto'dan bir satıcı, Action Accounting & Taxes'in kullanılmış veya yeni araba alımlarında peşinatlarını tamamlamak için araba satın almak isteyen müşteriler için vergi hazırlayabileceği bir düzenleme yapıp yapamayacaklarını sordu. Araba finansmanı ile birlikte kullanılan vergi iadeleri uygulaması hızla bölgeye ve ardından tüm Amerika Birleşik Devletleri'ne yayıldı.

John Hewitt, Mel Jackson'ın Vergi Hizmetini satın aldı ve 1988'de geri ödeme beklentisi kredileri sunmaya başladı ve fikirden ulusal bir franchise oluşturdu: Jackson Hewitt Vergi Hizmeti. 1989'da H & R Block katıldı, Amerika Birleşik Devletleri'ndeki binlerce muhasebe firması ve vergi uygulamasıyla işbirliği yaptı ve milyar dolarlık bir endüstri haline geldi. 1989'da H & R Block'un bu yeni geri ödeme kredisi hizmetinin tanıtımı nedeniyle 4.000'den fazla yerde işini ikiye katladığı bildirildi.

Geri ödemeli avans kredileri Liberty Tax Service aracılığıyla Kanada'ya yayıldı ve zamanla bu şirket aynı hizmeti sunan Amerika Birleşik Devletleri pazarına da taşındı. Bu vergi kredisi uygulamasının yaygınlaşması, IRS tarafından [[IRS e-dosyası|elektronik dosyalama}} uygulamasının başlatılmasıyla aynı zamana denk geldi. Bu zamandan önce, geri ödemelerin IRS'den geri gelmesi ortalama iki ila üç ay sürüyordu, bu nedenle vergi iadeli krediler, geri ödeme beklentisi kredileri olarak da biliniyordu.

1988'de, Ronald Smith ve Bay Coplon , Virginia Başsavcısı tarafından bir Richmond eyalet mahkemesinde tefeci faiz talep ettikleri için müştereken dava edildiler . Ronald Smith sonunda davadan ihraç edildi ve o sırada Eyalet Savcısı tarafından davadan çıkarılmasının nedeninin Bay Smith'in "suçlu olmaması" olduğu bildirildi.

Bir vergi hazırlayıcısı , ibrazdan sonraki 24 saat içinde, ibrazın matematiksel hatalardan arınmış olduğuna ve dosyalayanın haciz veya gecikmiş federal öğrenci kredisine sahip olmadığına dair IRS onayını alacaktır. Bu, IRS'nin geri ödemeyi haftalar içinde, hileli gelir bildirimini yasaklayarak yapma şansının yüksek olduğu anlamına geliyordu. Bu noktada hazırlayıcı, dosyalayıcıya, beklenen geri ödeme miktarı eksi bir komisyon için bir çek düzenleyecektir. 1995'te The New York Times , Beneficial'ın 30 dolarlık elektronik dosyalama ücreti ve 59 dolarlık kredi ücretinin 1.000 dolarlık bir geri ödeme karşılığında yüzde 250'lik bir APR olduğunu bildirdi.

Sistemin sömürülmesi 1990'ların başında başlamıştı; Dosya sahipleri, geri ödemelerini şişirmek için gelirlerini yanlış bildirdiler. Bunun bir sonucu olarak ve ayrıca vergi mükelleflerini oldukça ekonomik olmayan bu tekliften caydırmak için, 1994 yılında IRS vergi hazırlayıcılara belirli bir miktar için bir depozito yapılacağına ve bunun yerine doğrudan vergi mükelleflerine geri ödeme göndermeye başlayacağına dair bir onay vermeyi durdurdu. krediyi veren ancak istenilen etkiyi göstermeyen bankaların teyitleri ertesi yıl yeniden yürürlüğe girdi.

tartışma

Göre Amerika Tüketici Federasyonu ve Ulusal Tüketici Hukuku Merkezi gibi çünkü Rals tartışmalı olan maaş kredisi ve başlık kredileri , Rals yüksek kar, çalışan yoksul yönelik pazarlama düşük riskli kredileri. NCLC ve Amerika Tüketici Federasyonu tarafından 2006 yılında yapılan bir araştırma , "2006'daki RAL fiyatlarına dayanarak, bir tüketici, ticari bir vergi hazırlığından yaklaşık 2.150$'lık ortalama geri ödeme için bir RAL almak için yaklaşık 100$ ödemeyi bekleyebilir. zincir bu yıl".

Ulusal Tüketici Hukuku Merkezi gibi RAL'lerin muhalifleri , borç verenin kar amacının, RAL'lerin geri ödeme için beklemenin gerçekte olduğundan daha uzun olduğuna inandırılan düşük gelirli bireylere çok sık verilmesine neden olduğunu savunuyor. Kredi aldıklarını fark etmeyen, kredinin uyguladığı yüksek faiz oranlarını (son iki vergi beyannamesi dönemine kadar genellikle %100'ü geçen) ve fonlara hemen ihtiyacı olmayanları anlamıyorlar.

Hem RAL'ler hem de RAC'ler için banka borçlarının ("önceki borç") üçüncü taraf çapraz tahsilatı

Her iki finansal ürüne de başvurmanın bir parçası olarak müşteri, geri ödemesini hesabı veren bankaya yönlendirir. Çapraz tahsilat, bankanın bu vesileyle başka bir bankaya olan borcunu tahsil etmek için kullandığı durumlarda ortaya çıkar. IRS Vergi Mükellefi Avukatı'nın 2006'daki uygulamayı tarif ettiği gibi: "Bir vergi mükellefi temerrüde düşmüş bir RAL'den A Bankasına borçluysa ve daha sonra B Bankasından başka bir RAL almaya çalışırsa, B Bankası RAL gelirlerinden ödenmemiş borcu tahsil etmeye yetkilidir. A Bankasına yatırılan fonlar". Bankaların çapraz tahsilat yaptığı borç türünün ne kadar geniş olduğu belli değil. Bu uygulama genellikle vergi hazırlık müşterisine yeterince açıklanmaz. Şubat 2006'da California Başsavcısı tarafından H&R Block aleyhine açılan bir davada belirtildiği gibi, "H&R Block bu tür müşterilere iddia edilen herhangi bir borç hakkında yeterince bilgi vermiyor veya yeni RAL uygulamasını imzaladıklarında, tahsilat dahil otomatik borç tahsilatını kabul ediyorlar. diğer vergi hazırlayıcılardan veya bankalardan RAL ile ilgili olduğu iddia edilen borçlar hakkında. Bu başvurular reddedilir ve müşterinin beklenen geri ödemesi, borcun ve bir ücretin ödenmesi için kullanılır". Vergi hazırlık firmaları genellikle belirsiz bir şekilde bu uygulamaya yalnızca "önceki borç" olarak atıfta bulunur.

Bu risk, müşteri RAC hesabını yalnızca vergi hazırlık ücretlerini iadeden çıkarmak amacıyla kullanıyor olsa bile mevcuttur.

Ocak 2011: IRS "borç göstergesi" sunmayacak

5 Ağustos 2010'da IRS, yaklaşan 2011 vergi beyannamesi sezonu için, ajansın hazırlayıcılara ve ilgili finansal kurumlara artık "borç göstergesi" (vergi mükellefinin borcu olup olmadığını açıklayan tek harfli bir kod) sağlamayacağını duyurdu. vergilerin geri ödenmesi ve vergi mükellefinin nafaka , öğrenci kredileri vb. gibi federal olarak toplanmış yükümlülüklere sahip olup olmadığı ).

Mükelleflerin kendileri, "Geri Ödemem Nerede?" aracılığıyla geri ödemeleriyle ilgili bilgilere erişmeye devam edecekler. irs.gov web sitesinde özellik.

Aynı haber bülteninde, IRS, dosya sahiplerinin, muhtemelen Ocak 2012'den başlayarak, profesyonel vergi hazırlığı için ödeme yapmak üzere geri ödemenin bir kısmını doğrudan bölmelerine izin vermenin yollarını araştırdığını belirtti. IRS, dosyalayıcılardan, tüketici savunucularından ve Bunun uygun maliyetli olup olmayacağı konusunda vergi hazırlık camiasındakiler.

Ocak 2013: Büyük ABD bankaları RAL tekliflerini durdurdu

2013 vergi sezonundan itibaren, büyük ABD bankaları artık RAL teklifleri sunmayacak. Bunun yerine, kredi olmayan ancak müşterinin IRS geri ödemesini bekleyen boş duran geçici hesaplar olan RAC'lerin benzer finansal ürünlerini sunacaklar.

Ayrıca bakınız

Referanslar

Nesne

Dış bağlantılar