Bağış politikası - Endowment policy

Bir bağış poliçesi , belirli bir sürenin ardından ('vadesine' göre) veya ölüm üzerine toplu ödeme yapmak üzere tasarlanmış bir hayat sigortası sözleşmesidir . Tipik vadeler, belirli bir yaş sınırına kadar on, on beş veya yirmi yıldır. Bazı politikalar kritik hastalık durumunda da ödeme yapar.

Poliçeler tipik olarak geleneksel kârlı veya birim bağlantılıdır (birimleştirilmiş kârlı fonlara sahip olanlar dahil olmak üzere, poliçe sahibi daha sonra poliçenin ne kadar süredir devam ettiğine ve ne kadarının ödendiğine bağlı olarak sigorta şirketi tarafından belirlenen teslim değerini alır). o.

Emeklilik sigortası birçok avantaj sağlar. Tasarruf için düşük riskli bir yol olarak kullanılabilirler. Poliçe sahipleri, her ay ne kadar ödeme yapacaklarını ve genellikle 10 veya 20 yıl boyunca ne kadar kalmak istediklerini seçebilirler.

Kar bağışlarıyla geleneksel

Teminat edilen meblağ adı verilen, ödenmesi garanti edilen bir miktar vardır ve bu miktar , periyodik (örneğin yıllık) ikramiyelerin eklenmesiyle yatırım performansı bazında artırılabilir. Düzenli ikramiyeler (bazen geri dönüşlü ikramiyeler olarak anılır ) vade sonunda garanti edilir ve sonunda terminal ikramiyesi olarak bilinen başka bir garanti dışı ikramiye ödenebilir . Bir MVR tarafından azaltılan olumsuz yatırım koşulu sırasında (Bazen piyasa değeri ayarlaması olarak anılır, ancak bu, Mali Davranış Otoritesinin daha net terimler kullanması yönündeki baskısı nedeniyle düşüşte olan bir terimdir). Böyle bir önlemin fikri, fonda kalan yatırımcıları, hisse senedi piyasalarının düşük olduğu bir zamanda, dayanak varlıkların değerinden daha yüksek olan veya risk altında olan, kavramsal değerleri olan fonları çeken diğerlerinden korumaktır. Bir MVA uygulanırsa, o sırada fon yöneticileri tarafından benimsenen politikalara göre erken teslim azaltılacaktır.

Birim bağlantılı bağış

Birime bağlı bağışlar, primin birimleştirilmiş bir sigorta fonunun birimlerine yatırıldığı yatırımlardır. Birimler, yaşam güvencesinin maliyetini karşılamak için paraya çevrilir. Poliçe sahipleri genellikle primlerinin hangi fonlara ve ne oranda yatırılacağını seçebilirler. Birim fiyatlar düzenli olarak yayımlanmakta olup poliçenin amortisman değeri birimlerin cari değeridir.

Tam bağışlar

Tam bir bağış, garanti edilen temel tutarın politika başlangıcında ölüm yardımına eşit olduğu ve büyüme varsayıldığında, nihai ödemenin garanti edilen toplamdan çok daha yüksek olacağı, kâr amaçlı bir bağıştır.

Düşük maliyetli bağış (LCE)

Düşük maliyetli bir bağış, aşağıdakilerin bir karışımıdır: gelecekteki tahmini bir büyüme oranının hedef tutarı karşılayacağı bir bağış ve ölüm meydana gelirse (veya kritik bir hastalık durumunda) hedef tutarın minimum olarak ödenmesini sağlamak için azalan bir hayat sigortası unsuru. dahil edilmişse teşhis).

Düşük maliyetli bir bağışın ana özelliği, bağış ipoteklerinin sadece vadesinde veya erken ölümde faiz ödemesi ve gerekli prim ile tam bağışın çok daha yüksek olması lehinde olmasıdır.

Ticareti yapılan bağışlar

Ticareti Yapılan Bağış İlkeleri (TEP'ler) veya İkinci El Bağış İlkeleri (SHEP'ler), dönemleri boyunca kısmen yeni bir sahibine satılan, kârlı geleneksel (bazen geleneksel olarak anılır) bağışlardır. TEP piyasası, alıcıların (yatırımcıların) sigorta şirketi tarafından sunulan teslim değerinden daha fazla istenmeyen bağış poliçeleri satın almalarını sağlar. Yatırımcılar, cayma değerinden daha fazlasını ödeyeceklerdir, çünkü politika yürürlükte tutulursa, erken feshedilmesinden daha büyük bir değere sahiptir.

Bir poliçe satıldığında, poliçe üzerindeki tüm intifa hakları yeni sahibine geçer. Yeni mal sahibi, gelecekteki prim ödemelerinin sorumluluğunu üstlenir ve poliçenin vadesi geldiğinde vade değerini veya orijinal hayat sigortası öldüğünde vefat tazminatını tahsil eder. Poliçelerini satan poliçe sahipleri artık hayat sigortasından yararlanamamaktadır ve alternatif teminat alıp almamayı düşünmelidir.

TEP piyasası neredeyse yalnızca geleneksel Karlı Politikalarla ilgilenir. Bir bağış politikasının bu kategoride olup olmadığını belirlemenin en kolay yolu, politika belgenizde birimlerden bahsedip, Karlı Birimleştirilmiş veya Birim Bağlantılı poliçe olduğunu belirtmek için kontrol etmektir. İkramiyeler sterlin ise ve birimlerden bahsedilmiyorsa, bu muhtemelen geleneksel bir Karlı bağış politikasıdır. Diğer politika türleri - “Birim Bağlantılı” ve “Karlı Birleşme”, doğrudan mevcut yatırım piyasası koşullarına bağlı olan bir performans faktörüne sahiptir. Politikadaki garantiler genellikle çok daha düşük olduğundan ve teslim değeri ile Varlık Payı (gerçek temel değer) arasındaki indirim daha dar olduğundan, bunlar genellikle takas edilemez.

2010'ların sonlarında, Singapur'dan bir FinTech şirketi olan fidentiaX , TEP'ler için blok zinciri tabanlı bir ticaret platformu oluşturmaya yönelik ilk girişimi yaptı. Platformun 2020'lerin başında piyasaya sürülmesi planlanıyor.

Değiştirilmiş bağışlar (ABD)

Modifiye zenginlikleri oluşturulan 1988 Teknik Düzeltmeler Yasası (HR Metin 4333 (100): Teknik ve Çeşitli Gelir 1988 Yasası) Tek ödemeli hayat (bağışlar) cevaben (HR 4333, 2238, S.) vergi olarak kullanılıyor barınaklar. 1988 Yasası, poliçe başlangıcından itibaren 7 yıl içinde garantili bir ödenmiş poliçe oluşturacak şart koşulan bir prim olan 7-Ödeme Testini oluşturdu. Sözleşmeye ödenen primler öngörülen prim tutarını aşarsa (yani daha yüksekse), sözleşme 7-Ödeme Testini geçemez ve Değiştirilmiş Bağış Sözleşmesi olarak yeniden sınıflandırılır. Değiştirilmiş Bağış Sözleşmeleri için aşağıdaki yeni vergi kuralları geçerlidir:

Dağıtımlar, İlk Giren İlk Çıkar (FIFO) esasından Son Giren İlk Çıkar (LIFO) esasına geçecektir. Bu, para çekme işlemlerinin poliçe sahibinin vergiye tabi olmayan esası geri çekmeden önce vergiye tabi kazancı geri çekmesini gerektireceği anlamına gelir.

Poliçe kredileri, poliçe sahibine normal gelir olarak gerçekleştirilecek ve kredinin verildiği yıl gelir vergisine tabi olabilecektir.

Poliçe esasını aşan dağıtımlar (çekmeler veya krediler), 59,5 yaşının altındaki poliçe sahipleri için %10 ceza vergisine tabi olacaktır (72(v) dağıtımı kullanılarak bu önlenebilir)

1035 takas imtiyazı ile yeni bir hayat sigortası poliçesi sözleşmesi, yeni düzenlenen sözleşmeyi de Değiştirilmiş Bağış Sözleşmesi haline getirecektir.

Yasadaki bu değişiklik, 65 Yaşında Bağış, On-Pay Bağış, Twenty-Pay Endowment, vb. gibi geleneksel bağış politikalarının Amerika Birleşik Devletleri'ndeki yaygın satışına son verdi. Bu politikalar zaten çok daha az popüler hale geldi ve daha az yaygın hale geldi. Bu reformdan önceki yıllarda, hem sigortalanan meblağa göre çok yüksek maliyetleri hem de geleneksel sigortacılıkta öngörülenlerden çok daha yüksek getiri oranlarına sahip diğer birçok garantili yatırımın (o sırada) genel kamuya yaygın olarak sunulması nedeniyle teklif edildi. bağış planı.

Referanslar

Ayrıca bakınız

• Vakıflar Bakanlığı