Banka Gizliliği Yasası - Bank Secrecy Act

1970 Banka Gizliliği Yasası
Amerika Birleşik Devletleri'nin Büyük Mührü
Diğer kısa başlıklar
Uzun başlık Federal Mevduat Sigortası Yasasını, sigortalı bankaların belirli kayıtlar tutmasını, ABD para birimindeki belirli işlemlerin Hazine Bakanlığı'na bildirilmesini zorunlu kılmak ve diğer amaçlarla değiştirmek için bir Yasa.
Kısaltmalar (konuşma dili) BSA
takma adlar Federal Mevduat Sigortası Yasası Değişiklikleri
tarafından yasalaştırıldı 91 Amerika Birleşik Devletleri Kongresi
etkili 26 Ekim 1970
alıntılar
Kamu hukuku 91-508
Tüzükler 84  Stat.  1114-2 namı diğer 84 Stat. 1118
kodlama
Başlıklar değiştirildi
USC bölümleri değiştirildi
yasama tarihi
  • Evi sunulan olarak HR 15073
  • 25 Mayıs 1970'de Meclis'ten geçti ( 302-0 )
  • Başkan tarafından kanun haline Signed Richard Nixon üzerine , 1970 26 Ekim

1970 Banka Gizliliği Yasası ( BSA olarak da bilinir), Act Raporlama Birimi ve Dış İşlemler , bir olan ABD yasaları gerektiren finans kurumları içinde ABD'de ABD yardım etmek devlet kurumları tespit ve önlemede para aklama . Kanun, özellikle, finansal kurumların kıymetli evrakların nakit alımlarının kayıtlarını tutmasını , günlük toplam 10.000 ABD Dolarını aşarsa rapor hazırlamasını ve kara para aklama, vergi kaçakçılığı veya diğer suç faaliyetlerini gösterebilecek şüpheli faaliyetleri bildirmesini şart koşuyor .

BSA'ya bazen kara para aklamayı önleme yasası (AML) veya birlikte BSA/AML olarak atıfta bulunulur .

Tarih

BSA ilk olarak 1970 yılında ABD Kongresi tarafından kabul edildi ve Başkan Richard Nixon tarafından 26 Ekim 1970'te yasa haline getirildi. Geçişten kısa bir süre sonra, birkaç grup mahkemelerin yasayı anayasaya aykırı olarak değerlendirmesini sağlamaya çalıştı ve hem Dördüncü Değişiklik haklarını, hem de haksız yere karşı ihlal ettiğini iddia etti. arama ve el koyma ve yasal sürecin Beşinci Değişiklik hakları . Çeşitli durumlarda önce birleştirildi Yargıtay içinde California Bankacılar Assn. v. Shultz , 416 U.S. 21 (1974), Yasanın Anayasa'yı ihlal etmediğine hükmetti. 1980'lere kadar, "uzun bir eylemsizlik dönemi" vardı, ancak finansal kurumlar sonunda BSA'nın raporlama gerekliliklerine uydu.

Bu hükümler dahil olmak üzere, birkaç kez değiştirilmiştir Başlık III ve ABD YURTSEVERLİK Kanunu kurmak için finans kuruluşlarını gerektirecek BSA değiştirilmiştir anti-para-aklama, uyum görevlilerini belirleyerek, iç politikaları, prosedürleri ve kontrolleri kurarak programları devam eden sağlama çalışan eğitimi ve programlarının bağımsız denetimler yoluyla test edilmesi. 2018 yılında Yasadışı Sanat ve Eski Eserler Kaçakçılığını Önleme Yasası (IAATP) adı verilen başka bir değişikliği dahil etme girişiminde bulunuldu. Adından da anlaşılacağı gibi, amacı dünyanın en yüksek kara para aklama oranlarına sahip olan Amerika Birleşik Devletleri'nde yasadışı sanat kaçakçılığını kısıtlamaktı. ABD Temsilciler Meclisi'nden geçmedi. Bunun nedeni, IAATP'nin amacının, tasarının sponsoru olan Kongre Üyesi Luke Messer'e göre, “terör finansmanına karşı koymak ve IŞİD gibi terör örgütlerini çökertmek” olan BSA'nın amacı ile doğrudan örtüşmemesiydi.

Raporlar

BSA düzenlemeleri, tüm finansal kurumların beş tür rapor sunmasını gerektirir. Bireyler, bireysel bir dosyalama şartı sunmalıdır .

Para birimi işlem raporları

Ana madde: Para birimi işlem raporu

Bir para birimi işlem raporu (TO), bir işlemde mi yoksa birkaç nakit işlemde mi olduğuna bakılmaksızın, bir iş günü içinde 10.000 ABD Dolarını aşan nakit işlemleri bildirir . Mali Suçları Uygulama Ağı'na (FinCEN) elektronik olarak dosyalanır ve FinCEN Form 112 (eski adıyla Form 104) olarak tanımlanır.

TO'lar, bir bireyin banka hesap numarasını, adını, adresini ve sosyal güvenlik numarasını içerir . İşlemler, CTR'lerden (veya diğer birçok şüpheli faaliyet türünden) kaçınmak için tasarlanmış davranışları gösterdiğinde gerekli olan SAR raporları, biraz daha ayrıntılı bilgiler içerir ve genellikle finansal kuruluşun işlemlerin geçerliliğini veya niteliğini değerlendirmek için yaptığı araştırma çabalarını içerir. Bir müşterinin hesabı için dosyalanan tek bir CTR, genellikle yetkilileri ilgilendirmezken, çeşitli kurumlardan veya bir SAR'dan gelen birden fazla TO, etkinliğin şüpheli olabileceğini düşündürür.

Şüpheli etkinlik raporu

Ana madde: Şüpheli faaliyet raporu

Bir şüpheli faaliyet raporu (SAR), örneğin, müşterinin CTR veya parasal araç günlüğü (MIL) doldurmayarak BSA raporlama gerekliliklerinden kaçınmaya çalıştığı herhangi bir nakit işlemi bildirmelidir. Ayrıca, müşterinin eylemleri, müşterinin kara para akladığını veya federal ceza yasalarını başka bir şekilde ihlal ettiğini ve banka havalesi sahtekarlığı, çek sahtekarlığı veya gizemli kaybolmalar gerçekleştirdiğini gösteriyorsa da bir SAR dosyalanmalıdır. Bu raporlar FinCEN'e dosyalanır ve Hazine Departmanı Form 90-22.47 ve OCC Form 8010-9, 8010-1 olarak tanımlanır. Bu gereklilik ve beraberindeki zımni tıkaç kuralı, Annunzio-Wylie Kara Para Aklamayı Önleme Yasası § 1517(b) tarafından eklenmiştir (1992 Konut ve Toplum Geliştirme Yasası'nın bir parçası , Yayın L.  102-550 , 106  Stat.  3762 , 4060).

Bir finans kuruluşunun bir işletmeyi veya tüketiciyi bir SAR'ın dosyalandığı konusunda bilgilendirmesine izin verilmez ve BSA tarafından zorunlu kılınan tüm raporlar Bilgi Edinme Özgürlüğü Yasası uyarınca ifşa edilmekten muaftır .

yiyecek ve içecek

Toplam değeri 10.000 ABD Doları olan yabancı banka hesaplarında veya "yabancı mali hesaplarda" mali çıkarı veya yetkisi olan ABD vatandaşları ve sakinlerinin, her yıl 15 Ekim'e kadar ABD Hazinesine bir Yabancı Banka Hesap Raporu (FBAR) sunmaları gerekmektedir . FinCEN Form 114 (eski Hazine Bakanlığı Form 90-22.1) olarak tanımlanmıştır. Ek olarak, hesapları Form 1040 vergi formunun B Çizelgesi'nde bildirmeleri gerekir . Eleştirmenler, FBAR'ın "muhtemel suç faaliyetlerine" odaklanmadan "uyumluluğu sapkın bir şekilde caydırarak" zaman ve para harcadığını savunuyorlar.

Diğer raporlar

Bir MIL, para havaleleri , kasiyer çekleri ve 3.000 ila 10.000 ABD Doları arasında değere sahip seyahat çekleri gibi parasal araçların nakit alımlarını belirtmelidir . Bu formun finans kuruluşunda en az beş yıl süreyle kayıt altında tutulması ve uygunluğu doğrulamak için inceleme görevlilerinin veya denetimin talebi üzerine düzenlenmesi gerekir.

Para Birimi ve Parasal Enstrüman Raporu (CMIR) olarak da adlandırılan "Uluslararası Para Birimi veya Parasal Araç Taşımacılığı Raporu", fiziksel olarak nakliye, posta veya nakliye yapan veya fiziksel olarak taşınmasına neden olan her kişi veya kurum tarafından dosyalanmalıdır. Birleşik Devletler'e veya Birleşik Devletler'den toplam 10.000 ABD Dolarını aşan toplam tutarda postalanan, sevk edilen veya alınan para birimi, seyahat çekleri ve diğer belirli parasal araçlar bir CMIR ibraz etmelidir. FinCEN Form 105 Raporu olarak tanımlanır.

Bankaların, BSA kapsamında CTR raporlaması amacıyla muaf bir müşteri belirlemek için Muaf Kişi Belirleme (FinCEN Form 110) sunması gerekmektedir. Ek olarak, bankalar bu formu, uygun listelenmemiş işletme ve bordro müşterileri için muafiyetleri yenilemek için iki yılda bir kullanır.

Ayrıca, IRS/FinCEN Form 8300'ü dosyalamak için toplam 10.000 ABD Dolarından fazla bir veya daha fazla ilgili nakit ödeme alan herhangi bir işletmenin gerektirir.

Yaptırımlar

TO'ları, MIL'leri veya SAR'ları dosyalamayan bireyler ve finansal kurumlar için ağır cezalar vardır. Müşterisi hakkında SAR açmış olduğunu müşterisine açıklayan bankalar için de cezalar vardır. Cezalar ağır para cezaları ve hapis cezalarını içerir. IRC §6038D, tüm ABD'li kişilerin, bireylerin, şirketlerin, ortaklıkların, LLC'lerin ve tröstlerin yabancı hesaplarıyla ilgili zamanında bilgi vermesini gerektirir, aksi takdirde geç kalınan her ay için 10.000 ABD Doları ceza uygulanır (belirli bir maksimum cezaya tabidir).

1998'de Yüksek Mahkeme , Amerika Birleşik Devletleri ile Bajakajian davasında , bir Para Birimi ve Diğer Parasal Araçlar Raporu'nda (CMIR) bildirilmediği için hükümetin bir kişiden paraya el koyamayacağına karar verdi , çünkü bu tür bir ceza, "büyük ölçüde orantısız" olacaktır. [suçun] ağırlığı" ve Sekizinci Değişikliğin Aşırı Para Cezası maddesi uyarınca anayasaya aykırıdır . Bajakajian ve ailesi, bagajlarında Amerika Birleşik Devletleri'nden 357.144 dolar almaya çalışmış ve hükümet , "bu tür suçlara karışan her türlü gerçek veya kişisel mülkün" müsaderesine izin veren Banka Gizliliği Yasası uyarınca buna el koymuştu . Yüksek Mahkeme, federal hükümetin "müsadere hakkının agresif kullanımını" ilk kez reddetti.

Mart 2010'da Wachovia , Banka Gizliliği Yasası'nın 2004 ile 2007 yılları arasında 378 milyar dolar aklama nedeniyle "ciddi ve sistemik" ihlallerini kabul etti, bu bir dolar miktarı açısından en büyük ihlal. Meksikalı ve Kolombiyalı uyuşturucu kartellerinin , etkili bir kara para aklamayı önleme programı oluşturmada kasten başarısız olarak casas de cambio aracılığıyla para aklamalarına izin verdi .

Ek bilgi

Tüm bir endüstri, SAR dosyalaması gerektiren yapılandırma adı verilen işlemleri veya işlem modellerini belirleme girişiminde işlemleri analiz etmek için yazılım sağlama etrafında gelişmiştir . Finansal kurumlar, CTR'leri ve SAR'ları düzgün bir şekilde dosyalamadıkları için ağır para cezaları ve tüzük iptali de dahil olmak üzere düzenleyici kısıtlamalar gibi cezalara tabidir.

Bu yazılım uygulamaları, müşteri işlemlerini günlük olarak etkin bir şekilde izler ve müşterinin geçmiş işlemlerini ve hesap profilini kullanarak, banka yönetimine müşterinin "bütün bir resmini" sunar. İşlem izleme, nakit para yatırma ve çekme, banka havalesi ve ACH etkinliğini içerebilir . Bankacılık sektöründe bu uygulamalar "BSA yazılımı" veya " kara para aklamayı önleme yazılımı" olarak bilinir .

Ayrıca bakınız

Referanslar

Dış bağlantılar