İsviçre'de Bankacılık - Banking in Switzerland

Resimde : Zermatt'taki Mont Cervin Sarayı . Bir turizm merkezi, birçok özel banka şehre hizmet veriyor ve İsviçre Alpleri'nin eteklerinde altın için yeraltı sığınakları ve depolama tesisleri kuruyor .

İsviçre de bankacılık yoluyla erken onsekizinci yüzyıla tarihleri İsviçre 'nin tüccar ticaret ve, yüzyıllar boyunca, bir düzenlenmiş, karmaşık ve uluslararası sanayi haline gelmiştir. Bankacılık, İsviçre Alpleri , İsviçre çikolatası , saatçilik ve dağcılık ile birlikte İsviçre'nin simgesi olarak görülüyor . İsviçre, 1700'lerin başlarına kadar uzanan uzun ve benzer bir bankacılık gizliliği ve müşteri gizliliği geçmişine sahiptir. Zengin Avrupa bankacılık çıkarlarını korumanın bir yolu olarak başlayan İsviçre bankacılık gizliliği, 1934'te dönüm noktası niteliğindeki federal yasanın, Bankalar ve Tasarruf Bankaları Federal Yasası'nın kabul edilmesiyle kodlandı . Nazi yetkilileri tarafından zulme uğrayan kişilerin varlıklarını korumak için kullanılan bu yasalar, yasa dışı yollardan vergi kaçırmak , varlıklarını gizlemek veya genel olarak mali suç işlemek isteyen kişi ve kurumlar tarafından da kullanılmıştır .

İkinci Dünya Savaşı sırasında yabancı hesapların ve varlıkların tartışmalı korunması, banka gizliliğini çok az başarıya ulaştırmayı amaçlayan bir dizi finansal düzenleme teklifini ateşledi. İsviçre, 20. yüzyılın ortalarından bu yana dünyanın en büyük açık deniz finans merkezlerinden ve vergi cennetlerinden biri olmuştur. Ülkedeki bankacılık gizliliği yasalarını anlamlı bir şekilde geri almak için uluslararası bir baskıya rağmen , İsviçre sosyal ve politik güçleri önerilen geri almaların çoğunu en aza indirdi ve geri aldı. İsviçre'de bile iyi bir üne sahip olmayan bankaların suç faaliyetlerini ifşa etmeleri İsviçre kamuoyu tarafından genel olarak iyi görülse de, müşteri bilgilerini ifşa etmek 1900'lerin başından beri suç olarak kabul ediliyor. İsviçre'de ve yurtdışında İsviçre bankalarında çalışan çalışanlar " doktorlar veya rahipler tarafından gözlemlenenlere benzer yazılı olmayan bir kurala uzun süredir bağlı kaldılar ". 1934'ten beri bankacılık sırları yasaları dört kişi tarafından ihlal edildi: Christoph Meili (1997), Bradley Birkenfeld (2007), Rudolf Elmer (2011) ve Hervé Falciani (2014).

İsviçre Bankacılar Birliği 2018 yılında tahmini (SBA) İsviçre bankaları düzenlenen US $ varlıklara 6500000000000 veya tüm küresel sınır ötesi varlıkların% 25'ini. İsviçre'nin ana dil merkezleri olan Cenevre (Fransızca için), Lugano (İtalyanca için) ve Zürih (Almanca için) farklı coğrafi pazarlara hizmet vermektedir. Finansal Gizlilik Endeksi'nde sürekli olarak ilk üç eyalette yer alır ve en son 2018'de olmak üzere birçok kez ilk sırada yer alır. İki büyük banka – UBS ve Credit Suisse , İsviçre Finansal Piyasa Denetleme Kurumu (FINMA) ve İsviçre Yetkisini bir dizi federal yasadan alan Ulusal Banka (NSB). İsviçre'de bankacılık, tarihsel olarak İsviçre ekonomisinde ve toplumunda baskın bir rol oynadı ve oynamaya devam ediyor . Göre Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD), toplam bankacılık aktifleri toplam gayri safi yurtiçi hasıla 467 miktarı%. İsviçre'de bankacılık , genel olarak popüler kültürde, kitaplarda, filmlerde ve televizyon programlarında değişen derecelerde doğrulukla tasvir edilmiştir .

bankacılık sırrı

Tarih

İsviçre bankacılık sırrı 1700'lerde Cenevre'de doğdu .

Banka gizlilik içinde İsviçre bölgeye kadar izlenebilir Cenevre Büyük Konseyi'nin ilgili bilgilendirmeler yasadışı Avrupa üst sınıfın kaçınmanın bir yolu olarak 1713'ün yılında Protestan bankacılık sistemi, Katolik Fransız Kings kendi holdingler yatırılır Cenevre hesapları. 1780'lerde, İsviçre banka hesapları , finansal güvenlik konusundaki itibarlarına katkıda bulunan mevduatları sigortalamaya başladı . 1815'te Viyana Kongresi, İsviçre'nin büyük bir sermaye akışına yol açan uluslararası tarafsızlığını resmen kurdu . Zengin, denize kıyısı olmayan İsviçre, bankacılık gizliliğini Fransa , İspanya ve Birleşik Krallık'takine benzer bir imparatorluk inşa etmenin bir yolu olarak gördü . İsviçreli tarihçi Sébastian Guex , Gizli İsviçre Banka Hesaplarının Kökenleri'nde şunları not eder :

İsviçre burjuvazisinin düşündüğü şey bu: 'Bu bizim geleceğimiz. Avrupalı ​​güçler arasındaki çelişkiler üzerinde oynayacağız ve tarafsızlığımızın kalkanıyla korunan kolumuz sanayi ve finans olacak.'

Sonra küçük çaplı bir iç savaşa arasındaki 1840'lar İsviçre kanton , İsviçre Federasyonu bir yoluyla, 1848 yılında devletin oluşumunu kuruldu doğrudan demokrasi bankacılık gizlilik için gerekli siyasi istikrara katkıda. İsviçre'nin dağlık arazi kazmaya doğal ortam sağladı yeraltı tonoz altın ve elmas depolanması için. 1910'larda İsviçreli bankacılar, Birinci Dünya Savaşı sırasında bankacılık gizliliğinin reklamını yapmak için Fransa'ya gittiler . Savaşın siyasi ve ekonomik istikrarsızlığa katkısı, İsviçre'ye hızlı bir sermaye hareketini ateşledi. Avrupa ülkeleri savaşı finanse etmek için vergileri artırmaya başlayınca , zengin müşteriler vergiden kaçınmak için varlıklarını İsviçre hesaplarına taşıdı. Fransız Cenevre, banked İtalyanlar içinde Lugano ve Almanlar de Zürih . İstemci bilgilerini ifşa bir iken sivil suç yüzyıllardır İsviçre'de, İsviçre Federal Meclisi bu federal yapılan suç dönüm mevzuat, geçişiyle 1934 yılında Bankalar ve Tasarruf Bankaları Federal Yasa . Halk arasında 1934 Bankacılık Kanunu veya 1934 İsviçre Bankacılık Kanunu olarak bilinen bu kanun, bankacılık gizliliğini kodlamıştır. Federal Meclis, zengin Fransız işadamları, askeri generaller ve Katolik piskoposların iddia edilen vergi kaçakçılığı konusundaki tartışmaları bastırmak için yasayı çıkardı . Ek bir hüküm olan 47(b) maddesi, Yahudi varlıklarını Nazi partisinden korumak için onaylanmadan önce hazırlandı .

İsviçre'nin dağlık arazisi , altının yeraltı sığınaklarında depolanmasına yardımcı olur .

İsviçre bankaları, Alman Yahudi varlıklarını korumanın yanı sıra , altın ve nakit bakiyelerini yeraltı kasalarında saklayarak Nazi Almanyası ve müttefikleriyle işbirliği yaptı . Adolf Hitler , Union Bank of Switzerland'da (UBS) 1,1 milyar Reichsmark olarak tahmin edilen bir hesap tuttu . Sonra ABD resmen 1990'larda para transferi banka istedi UBS kablolu ABD $ ABD makamlarına Reichsmark 700 milyon değerinde 400. İsviçre'deki bankacılık düzenlemeleri, bir bankanın emanetinden çıkmasına izin verilen öksüz varlıkların miktarını sınırlar . UBS, gelen rızasıyla İsviçre hükümetinin , hesap dondu süresiz Hitler'in varlıklarını içeren ve değerin para birimini sıyırma, Reichsmark'tan kısaltıldı. İkinci Dünya Savaşı sırasında , UBS ayrıca yüzlerce Alman Yahudi iş adamı ve hanesinin hesaplarını tuttu . 1934 Bankacılık Kanunu'nun kabul edilmesinden sonra, banka agresif bir şekilde " Nazi Almanyası düşmanlarının " varlıklarını korudu . Hitler 1940'ta İsviçre'yi (iptal edilen) bir işgali ilan ettiğinde , UBS, İsviçre Silahlı Kuvvetleri ile perakende bankalarını ablukaya almaları ve Yahudi varlıklarını yeraltı askeri sığınaklarına taşımaları için sözleşme yaptı . İsviçre Bankası A.Ş. (SBC) ve Credit Suisse , aynı şekilde yaptım ama UBS ile birlikte, daha sonra Nazi Almanyası ile olan ilişkilerinde tazminat milyonlarca dolar, yüzlerce ceza bulundu. 1980'ler ve 1990'lar boyunca, yabancı devletler tarafından çok az başarı ile banka gizliliğinin geri alınması için çok sayıda uluslararası teklif yapıldı.

Bankacılık gizliliğinin geri alınmasına yönelik uluslararası baskı, İsviçre kültürüne ve değerlerine bir saldırı olarak görülüyor . İsviçre parlamentosu içine bankacılık sırrını benimseyen bir ilgi dile onların anayasa 2017 yılında.

Sonra 2008 mali kriz , İsviçre, Avrupa Birliği imzalı Tasarruf Direktifi İsviçre bankaları rapor mecbur (EUSD) 43 Avrupa ülkesinde yıllık vergi istatistiklerini tanımlayıcı olmayan. 3 Aralık 2008'de Federal Meclis , bankacılık sırrının ihlali nedeniyle hapis cezasını en fazla altı aydan beş yıla çıkardı. 2008'in sonlarında, İsviçre'nin ABD vergi kaçakçılığındaki rolüne ilişkin uluslararası, çok devletli bir soruşturmanın ardından UBS , ABD Adalet Bakanlığı ile sınırlı, ertelenmiş bir kovuşturma anlaşması (DPA) imzaladı . Anlaşma, Birkenfeld'in 4.000'den fazla müşteri hakkında bilgi ifşasını başlattı .

İsviçrelilerin saatlerinin hassasiyetinden veya çikolatalarının kalitesinden daha fazla ciddiye aldığı bir şey varsa , o da bankalarının gizliliğidir.

Steve Kroft , Banking: A Crack In the Swiss Vault'un sunucusu

İsviçre, bankacılık gizliliğini gevşetmeye yönelik bir başka adım olarak , parlamentoda iki kez reddettikten sonra ABD Dış Hesaplar Vergi Uyum Yasasını (FATCA) imzaladı . FATCA, İsviçre bankalarının tanımlayıcı olmayan ABD müşteri bilgilerini yıllık olarak Internal Revenue Service'e ifşa etmelerini şart koşuyor . Anlaşma, İsviçre hükümet yetkililerinin takdirinde kalan yarı otomatik bilgi aktarımlarını garanti etmemektedir. Bir müşteri, bilgilerinin IRS ile paylaşılmasına rıza göstermezse, İsviçre yasaları ifşayı yasaklar. Bir müşteri onay verirse, İsviçre bankaları hesap sahibi hakkında IRS vergiyle ilgili bilgileri gönderir ancak 1934 tarihli Bankacılık Kanunu'nun 47. Maddesi uyarınca kimlikleri ifşa etmeleri yasaktır. 2018 Mali Gizlilik Endeksi şunları belirtti: Bazı heyecan verici haber raporlarının öne sürdüğü gibi, İsviçre bankacılık gizliliği sona erdi... ihlal kısmi bir göçüktü".

Mart 2015'te İsviçre hükümeti, Almanya , Avusturya ve Birleşik Krallık ile , İsviçre banka hesaplarının yabancı sahiplerinin önceden belirlenmiş vergileri ödemeleri karşılığında anonimliklerini korumalarına izin veren ikili "Rubik Anlaşmaları" imzaladı . İsviçre, 2017 yılında Bankacılık Bilgilerinin Otomatik Değişimine İlişkin Uluslararası Sözleşmeyi (AEOI) kabul ederek, sınırlı finansal bilgileri yalnızca vergi denetimi amacıyla belirli ülkelere otomatik olarak yayınlamayı kabul etti . Bu anlaşma, İsviçre bankalarının müşterinin adını, adresini, ikametgahını , vergi numarasını, doğum tarihini, hesap numarasını, yıl sonundaki hesap bakiyesini ve brüt yatırım gelirini yabancı vergi makamlarına otomatik olarak göndermesini zorunlu kılan Ortak Raporlama Standardını (CRS) içerir . Ancak CRS, 1934 tarihli İsviçre Bankacılık Kanununu geçersiz kılmaz, bu nedenle müşterinin harcamaları (para çekme) ve yatırımları açıklanmaz. Bu nedenle, vergi makamları vergi kaçakçıları için "balık avına çıkamazlar", doğrudan bir mali suçu müşterinin hesabına bağlamalıdırlar. Açıklanan bilgiler sadece vergi denetimi için kullanılabilir ve İsviçre makamları açıklamayı engelleyebilir.

Aralık 2017'de, İsviçre parlamentosu daimi bir girişim başlattı ve bankacılık gizliliğinin İsviçre Anayasası'na resmi olarak yerleştirilmesiyle ilgilendiğini ve bunu federal olarak korunan bir anayasal hak haline getirdiğini belirtti . Ocak 2018'de bir ABD bölge mahkemesi , İsviçreli bankacıların "Amerikalı bir vergi mükellefinin offshore varlıklarını beyan etmemek için yaptığı seçimle hiçbir ilgisi olmadığına" karar verdi ve daha sonra bunların vergi kaçakçılığını kolaylaştırıcı olarak görülmemeleri, aksine bir kolaylık sağlamaları gerektiğini açıkladı. müşteri tarafından yasa dışı hale getirilen yasal hizmet. İsviçre Adalet Bakanlığı bekleyen bir istemci bilgilerinin açıklanması bu Mart 2018 yılında ilan davayla bir İsviçre bankasının karıştığı federal tabidir casusluk ve şantaj gizlilik yasalarını bankacılık ilişkin ücretlerine ek olarak ücretleri.

Modern gizlilik

[Banka gizliliği] tıbbi gizlilikle karşılaştırılabilir ... [İsviçre] özel alana kesinlikle saygı göstermelidir ... [kimse] banka hesabınızda ne olduğunu bilmemelidir.

Ueli Maurer , 2013 yılında İsviçre'nin eski Cumhurbaşkanı

"Banka gizliliğinin dedesi" olarak kabul edilen İsviçre, 20. yüzyılın ortalarından bu yana dünyanın en büyük offshore finans merkezlerinden ve vergi cennetlerinden biri olmuştur. Ülkedeki bankacılık gizliliği yasalarını anlamlı bir şekilde geri almak için uluslararası bir baskıya rağmen, İsviçre siyasi güçleri önerilen geri almaların çoğunu en aza indirdi ve geri aldı. Müşteri bilgilerini ifşa etmek, 1900'lerin başından beri ciddi bir sosyal ve cezai suç olarak kabul edildi. İhbarcılar , yasal korumalara rağmen, İsviçre'de genellikle profesyonel aksiliklerle karşılaşırlar. Yalnızca İsviçre'de ofisleri bulunan İsviçreli bankacılar , ülkenin yasal yargı yetkisi içinde kaldıkları sürece , yabancı bir devletin davalarından, iade taleplerinden ve cezai suçlamalardan korunurlar . Banka gizliliğine yönelik küçük düzenlemelere rağmen, İsviçre'de ve yurtdışında İsviçre bankalarında çalışan bankacılar "doktorlar veya rahipler tarafından gözlemlenenlere benzer yazılı olmayan bir kurala uzun süredir bağlı kaldılar". İsviçre'nin ana dil merkezleri Cenevre ( Fransızca için ), Lugano ( İtalyanca için ) ve Zürih ( Almanca için ) farklı coğrafi pazarlara hizmet veriyor . Finansal Gizlilik Endeksi'nde sürekli olarak ilk üç eyalette yer alır ve en son 2018'de olmak üzere birçok kez ilk seçildi. İsviçre Bankacılar Birliği 2018'de, İsviçre bankalarının 6,5 trilyon ABD doları varlığa veya tüm küresel sınır ötesinin %25'ine sahip olduğunu tahmin ediyor. varlıklar. Bu gizlilik yasaları, İsviçre bankacılık sistemini yasa dışı olarak vergi kaçırmak , varlıklarını gizlemek veya genel olarak mali suç işlemek isteyen kişi ve kurumlarla ilişkilendirmiştir .

Gizlilik yasaları 1934'ten beri dört kişi tarafından ihlal edildi: Christoph Meili (1997), Bradley Birkenfeld (2007), Rudolf Elmer (2011) ve Hervé Falciani (2014). Dört vakanın hepsinde, ihbarcılara İsviçre'de federal tutuklama emirleri, para cezası ve sürekli mesleki gerilemeler sunuldu.

Banka kasaları ve sığınaklar

Birkaç büyük İsviçre bankası , altın külçeleri , elmaslar veya diğer değerli fiziksel varlıklar için ifşa edilmeyen veya başka türlü gizli banka kasaları , depolama tesisleri veya yeraltı sığınakları işletiyor . Bu yeraltı sığınaklarının çoğu, İsviçre Alpleri'nin dağlık bölgelerinin eteklerinde veya yakınında yer almaktadır . Bu tesisler tabi değildir , aynı bankacılık düzenlemelerine olarak İsviçre'de bankalar ve düzenleyici kurumlara holdinglerin bildirmek gerekmez. İsviçre savunma departmanı on eski o tahminler askeri sığınaklar satılmaya hazır, altısı 1980 ve 1990 sırasında ev varlıklarına İsviçre bankalarına satıldı. Bu yeraltı sığınaklarında ve banka kasalarında depolama, genellikle çok aşamalı bir güvenlik iznini geçen müşteriler için ayrılmıştır . Bu sığınaklardan bazılarına karayolu veya yürüyerek ulaşılamamakta ve uçakla ulaşım gerekmektedir.

Numaralandırılmış banka hesapları

İsviçre'deki birçok banka, müşterilere numaralandırılmış banka hesapları , sahibinin kimliğinin yalnızca müşteri tarafından bilinen çok basamaklı bir numara ile değiştirildiği hesaplar ve özel bankacıları seçer. Bu hesaplar başka bir bankacılık gizliliği katmanı eklese de, müşterinin adı hala banka tarafından kaydedildiğinden ve sınırlı, garantili ifşaya tabi olduğundan tamamen anonim değildirler. Bazı İsviçre bankaları, numaraya alternatif olarak müşteriyi tanımlayan " Cardinal ", " Octopussy " veya " Cello " gibi bir kod adı ekler . Ancak, İsviçre'de bu tür bir hesap açmak için müşterilerin çok aşamalı bir tasfiye prosedüründen geçmeleri ve bankaya varlıklarının yasal kökenlerini kanıtlamaları gerekir.

Yasadışı faaliyetlere bağlantı

İsviçre bankaları diktatörlerin , despotların , gangsterlerin , silah tacirlerinin , yozlaşmış memurların ve her türden vergi dolandırıcılarının zenginliği için güvenli limanlar olarak hizmet etti .

2018 Mali Gizlilik Endeksi'ne göre , İsviçre'nin bankacılık gizliliği yasaları, İsviçre'yi 1900'lerden bu yana önde gelen bir vergi cenneti haline getirdi . Ayrıca, bu statünün suçlular tarafından kendi ülkelerinde yasa dışı bir şekilde vergi ödemekten kaçınmak için sıklıkla kötüye kullanıldığını da kaydetti . İfşa koruma yasalarının en göze çarpan özelliklerinden biri vergi kaçakçılığı (gelirin bildirilmemesi) ile vergi dolandırıcılığı (aktif aldatma) arasındaki ayrımdır . ABD'deki yasal vergiden kaçınma ve yasa dışı vergi kaçakçılığı arasındaki farka benzer şekilde, gelirin bildirilmemesi İsviçre'de yalnızca sivil bir suçtur , vergi dolandırıcılığı ise mali bir suçtur. Yabancı müşteriler bir İsviçre banka hesabına varlıklarını yatırdıklarında, bankanın vergi makamlarına bakiyeleri veya müşteri bilgilerini ifşa etmesi yasal olarak yasaktır. Bu yasak, yalnızca müşterinin yazılı bir muvafakat beyanı sunması veya doğrudan banka hesabına bağlı bir mali suç olması durumunda kaldırılabilir. Çoğu zaman, müşteriler yabancı vergi makamlarına rıza göstermezler, bu da yalnızca ikinci durumu mümkün kılar. İsviçre'de bulunan birçok müşteri hizmeti (örn. numaralandırılmış banka hesapları ), müşteri verilerini vergi dairelerinden korumak için kullanılır.

2018 yılında, Londra merkezli Tax Justice Network , büyük bir offshore bankacılık sektörü ve çok katı gizlilik yasaları nedeniyle İsviçre'nin bankacılık sektörünü dünyanın "en yozlaşmış" sektörü olarak sıralıyor. Sıralama, ülkenin hukuk sistemlerinin kara para aklama ve yolsuzluk yoluyla elde edilen serveti korumaya ne kadar yardım ettiğini ölçmeye çalışır .

2019 itibariyle, İsviçre bankalarını içeren kilit ceza soruşturmaları, Petrobras rüşvet davası, Mozambik "ton balığı tahvilleri", Credit Suisse "casusluk" meselesi, Raiffeisen içeriden öğrenenlerin ticareti ve Fransa'daki UBS vergi kaçakçılığıydı .

2021'de Swiss Broadcasting Corporation , Zürih polisinin Venezuela'dan 30 İsviçre bankası tarafından alınan 9 milyar CHF'yi araştırdığını bildirdi. Venezüellalı bir bakana rüşvet vermek için bir İsviçre banka hesabı kullanıldı. Credit Suisse kara para aklama davasını içeren diğer önemli davalar , Falcon Bank , 1MBD , Glencore , SICPA , SBM Offshore , PKB , J. Safra Sarasin , Cramer Bank ve Lombard Odier Bank .

2021'de İsviçre firması Allied Finance Trust AG ve beş İsviçreli bankacı New York'ta vergi dolandırıcılığı komplosu kurmakla suçlandı .

2022'den itibaren yurtdışındaki İsviçre bankalarına uygulanan para cezaları vergiden düşülebilir.

İsviçre ekonomisi

Dünya çapında merkez Uluslararası Ödemeler Bankası içinde Basel

İsviçre, kişi başına gayri safi yurtiçi hasıla çoğu Batı Avrupa ülkesinden daha yüksek olan müreffeh bir ülkedir . İsviçre Frangı'nın (CHF) değeri , diğerleriyle karşılaştırıldığında nispeten istikrarlı olmuştur. Çoğu Afrika ülkesi politikacısı, çok uzun zamandır İsviçre ile bankacılığı biliyor. para birimleri . Yabancı ülkeler tarafından uzun süredir tanınan İsviçre tarafsızlığı ve ulusal egemenliği , bankacılık sektörünün gelişmesi ve gelişmesi için istikrarlı bir ortamı teşvik etti. İsviçre, her iki Dünya Savaşı boyunca da tarafsızlığını korudu , Avrupa Birliği üyesi değil ve 2002 yılına kadar Birleşmiş Milletler'e katılmadı . Dünya merkez bankaları arasında işbirliğini kolaylaştıran bir kuruluş olan Uluslararası Ödemeler Bankası'nın (BIS) merkezi, Basel . 1930 yılında kurulan BIS, ülkenin tarafsızlığı nedeniyle I.

Bankacılık, iki yüzyıl boyunca İsviçre ekonomisinde baskın bir rol oynadı . Göre , Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD), toplam gayri safi yurtiçi hasılanın 467% toplam bankacılık aktifleri miktarı.

Düzenleme

İsviçre Finansal Piyasa Denetleme Kurumu (FINMA) bir kamu hukuku kurumu olduğunu DenetliyorKOZLODUY en bankacılık ile ilgili faaliyetler yanı sıra menkul kıymetler piyasaları ve yatırım fonları . Düzenleyici otorite, İsviçre Mali Piyasa Denetleme Yasası'ndan (FINMASA) ve İsviçre Federal Anayasası'nın 98. Maddesinden türetilmiştir. 1993 yılında kurulan İsviçre Bankacılık Ombudsmanı'nın ofisi , İsviçre Bankacılar Birliği tarafından kurulan İsviçre Bankacılık Ombudsmanı Vakfı tarafından desteklenmektedir . Ombudsman'ın ücretsiz olarak sunduğu hizmetler arasında, aktif olmayan varlıkları arayan kişilere arabuluculuk ve yardım dahildir . Ombudsman, bankalara karşı yılda yaklaşık 1.500 şikayeti ele alıyor.

Vergi kaçırma

İsviçre vatandaşları, vergilendirmeyle ilgili olarak ülkenin en katı, en kapsamlı ve devredilemez bankacılık gizliliği korumalarını elinde tutar.

Arka plan

Birçok egemen devlet , yasal olarak özel bankacıların , bir müşterinin herhangi bir kapasitede vergilerini ödeyip ödemediğini doğrulamasını gerektirmez . Bunun da ötesinde, İsviçre'nin bankacılık gizliliği yasaları , çeşitli federal, kanton ve sivil politikalar kapsamında müşteri bilgilerinin ifşa edilmesini yasaklar. Birçok yabancı uyruklu kişi, bu yasalardan ve vergi ayrımlarından yararlanmak için İsviçre bankalarında hesap açmaktadır. İsviçre vatandaşları bankacılık gizliliği korumalarının tam gücünü elinde tutarken , yabancı müşterilere dünyadaki en katı banka-müşteri gizliliği korumalarından bazıları sağlanmaktadır . Bankacılık hizmetleri karşılığında, İsviçre hükümeti "bankaladıkları para için düşük, toplu ödeme seçeneği" talep ediyor, ardından İsviçre vergi makamları müşteri vergi yüklerinin "çözüldüğünü" düşünüyor. 1934 Bankacılık Kanunu'nun kabul edilmesinden sonra , İsviçreli bankacılar, İkinci Dünya Savaşı sırasında bankacılık gizliliğinin reklamını yapmak için Avrupa'yı dolaştı . Avrupa ülkeleri savaşı finanse etmek için vergileri artırmaya başlayınca , zengin müşteriler vergiden kaçınmak için varlıklarını İsviçre hesaplarına taşıdı. Başkan Joe Biden , 2021'de İsviçre'yi " vergi cenneti " olarak nitelendirdi.

Diğer ülkelerle otomatik bilgi alışverişi

Şubat 2013'te İsviçre Federal Konseyi , ABD ile Yabancı Hesap Vergi Uyum Yasası'nın (FATCA) imzalanmasına izin verdi . Bu anlaşmalar, tüm İsviçre bankalarını , beyan edilmemiş, off-shore hesapları İç Gelir Servisi'ne bildirmeye zorlar . Bu yeni düzenlemeler 2014 yılına kadar geçerli olacak ve karşılığında İsviçre bankalarının ABD içinde faaliyetlerini sürdürmesini sağlayacak.

Temmuz 2019'da ABD Senatosu , İsviçre ile 2010 yılında zaten İsviçre parlamentosu tarafından kabul edilen Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması'nı (DTA) onayladı. 23 Eylül 1999'dan itibaren hesaplar için geçerli olan yeni anlaşma, 1996 vergi anlaşmasını ve ABD makamları tarafından mali hesaplar hakkında bilgi taleplerinin yanı sıra ABD'li kişilerin emeklilik tasarruflarına ilişkin muafiyetleri düzenler.

2019 yılından itibaren İsviçre, imzaladığı otomatik bilgi alışverişi anlaşması kapsamında yabancıların (menşe veya ikamet ülkesine) sahip olduğu 3,1 milyon banka hesabının detaylarını paylaşmaya başladı. İsviçre bankaları, sigorta ve tröstlerin uymak için yasal bir yükümlülüğü vardır, ancak İsviçre hayır kurumları şu ana kadar muaf tutulmuştur. 2019 itibariyle İsviçre, 75 ülkeden finansal veri alıyor ve 63 ülkeyle (2021'den itibaren 96 ülke) veri paylaşıyor.

Korumalar

İsviçre'de bankacılık gizliliği yasalarının ihlali, 1934 tarihli Bankacılık Yasası'nın 47. maddesi uyarınca otomatik olarak işlenir : müşteri bilgilerini ifşa edenler en fazla beş yıl hapis ve 250.000 frank ( 215.000 veya 250.000 ABD Doları ) para cezasına çarptırılır. İhbarcılar ve müşteri bilgilerini sızdıranlar genellikle halktan gelen düşmanlıkla karşı karşıya kalır ve profesyonel aksilikleri sürdürür. İsviçre'de suçlu olmakla suçlanan Bradley Birkenfeld , UBS müşteri bilgilerini 2007'de ABD İç Gelir Servisi'ne ifşa ettikten sonra 2008'den beri federal bir tutuklama emri yürürlüktedir. 2008 mali krizinden sonra, İsviçre Parlamentosu bir dizi uluslararası soruşturma başlattı. Avrupa Birliği , Amerika Birleşik Devletleri ve Birleşik Krallık'tan gelen baskılara yanıt olarak yabancı müşteriler için bankacılık gizliliği korumalarını geri alan vergi anlaşmaları . Yaklaşık 50 bilgi transferi anlaşması ve yabancı müşteriler için bankacılık sırlarının korunmasına yönelik çok sayıda sınırlama uygulamasına rağmen , İsviçre, en son 2018'deki mali krizden bu yana her yıl dünyanın ilk üç vergi cenneti arasında yer alıyor.

kaynak

2014 itibariyle menşe ülkeye göre UBS'nin sermaye sahipliği .

  İsviçre (%19,5)
  Amerika Birleşik Devletleri (%10,6)
  Birleşik Krallık (%16.8)
  Asya-Pasifik-Singapur (%9,7)
  Diğerleri (%42,7)
  Almanya (%0.7)

İsviçre'deki denizaşırı zenginliğin çoğunluğu Almanya , Fransa ve Suudi Arabistan'dan geliyor . 2015 itibariyle, İsviçre bankacılık gizliliği FATCA nedeniyle ölü kabul edildi . Göre Mali Gizlilik Endeksi onlar zorunda, ama böyle bir çok Afrika ülkeleri gibi yoksul ülkelerin vatandaşlarının varlıkları gizlemek devam edecekse raporda, İsviçre, zengin ülkeler ile bilgi alışverişi olacaktır Brezilya , Rusya veya Hindistan .

Büyük bankalar

2018 itibariyle, İsviçre'de "İki Büyük Banka" dan tek bir topluluğun veya birkaç özel müşterinin ihtiyaçlarına hizmet eden küçük bankalara kadar değişen 400'den fazla menkul kıymet satıcısı ve bankacılık kurumu bulunmaktadır . En büyük ve ikinci en büyük İsviçre bankaları sırasıyla UBS Group AG ve Credit Suisse Group AG'dir . İsviçre'deki tüm mevduatların %50'sinden fazlasını oluşturuyorlar; her birinin ülke çapında ve çoğu uluslararası merkezde geniş şube ağları vardır. Boyutları ve karmaşıklıkları nedeniyle UBS ve Credit Suisse, Federal Bankacılık Komisyonu'nun ek bir denetimine tabidir .

UBS

İsviçre'nin en büyük bankası: UBS
İsviçre'nin en büyük ikinci bankası: Credit Suisse

UBS Group AG , 1862'de kurulan Union Bank of Switzerland ve 1872'de kurulan Swiss Bank Corporation'ın birleşmesiyle Haziran 1998'de ortaya çıktı . Merkezi Zürih ve Basel'de bulunan bu banka, İsviçre'nin en büyük bankasıdır. Dünya çapında yedi ana ofisi ( ABD'de dördü ve Londra, Tokyo ve Hong Kong'da birer tane) ve beş kıtada şubeleri bulunmaktadır. UBS, kuruluşundan bu yana çeşitli vergi kaçakçılığı soruşturmalarının ve diğer cezai soruşturmaların merkezinde yer almıştır .

Kredi Suisse

Credit Suisse Group, İsviçre'nin en büyük ikinci bankasıdır. 1856 yılında Zürih'te kurulan Credit Suisse, özel bankacılık, yatırım bankacılığı ve varlık yönetimi hizmetleri sunmaktadır. 1988'de First Boston Corporation'ı satın aldı ve 1997'de Winterthur sigorta şirketi ile birleşti ; ikincisi 2006'da AXA'ya satıldı . Varlık yönetimi hizmetleri 2008 mali krizi sırasında Aberdeen Asset Management'a satıldı . Credit Suisse, kuruluşundan bu yana çeşitli vergi kaçakçılığı soruşturmalarının veya kara para aklama faaliyetlerinin merkezinde yer almıştır .

Diğer bankalar

Merkez Bankası

İsviçre Ulusal Bankası (SNB), ülkenin merkez bankası olarak hizmet vermektedir . İsviçre Ulusal Bankasına ilişkin Federal Kanun (16 Ocak 1906) ile kurulmuş olup, 20 Haziran 1907'de faaliyet göstermeye başlamıştır. Hisseleri halka açık olup, kantonlar , kanton bankaları ve bireysel yatırımcılar tarafından tutulmaktadır ; federal hükümet herhangi bir hisseye sahip değildir. Bir merkez bankasının genellikle ülkenin bankacılık sistemi üzerinde düzenleyici yetkisi olmasına rağmen, SNB'nin; düzenleme yalnızca Federal Bankacılık Komisyonu'nun görevidir.

Hazine hizmetlerinin sunumunda "merkez bankası rolünü üstlenen" Raiffeisen Banks , 2011 yılında 328, 2012 yılında ise 1155 şube ile 390 bankadan oluşan üçüncü büyük gruptur. Şubat 2012'de P. Vincenz CEO'ydu. Ocak ayında, en eski İsviçre bankası olan Wegelin & Co'nun ABD dışındaki işletmelerinin Raiffeisen grubu tarafından satın alınacağına dair bir duyuru yapıldı . Grubun İsviçre'de 3 milyondan fazla müşterisi var.

özel bankalar

Vadeli özel banka teklifler bir bankaya atıfta özel bankacılık bir ortaklıktır hizmetler ve yasal formda. İlk özel bankalar 18. yüzyılın ortalarında St. Gallen'de ve 18. yüzyılın sonlarında Cenevre'de ortaklıklar olarak kuruldu ve bazıları hala Hottinger ve Mirabaud gibi orijinal ailelerin elinde . İsviçre'de, bu tür özel bankalara, onları tipik olarak paylaşılan şirketler olan diğer özel bankalardan ayırt etmek için özel bankacılar (korunan bir terim) denir. Tarihsel olarak İsviçre'de bir hesap açmak için minimum 1 milyon CHF gerekliydi, ancak son yıllarda birçok özel banka özel yatırımcılar için giriş engellerini 250.000 CHF'ye indirdi.

kanton bankaları

2006 itibariyle 24 kanton bankası vardır ; bu bankalar, İsviçre'nin tüm bankacılık işleriyle uğraşan 26 kantonundan biri tarafından kontrol edilen devlet garantili yarı resmi kuruluşlardır . En büyük kanton bankası olan Zurich Cantonal Bank , 2005 yılında 810 milyon CHF'lik net gelire sahipti.

popüler kültürde

İsviçre'de bankacılık, özellikle İsviçre bankacılık gizliliği uygulamaları, küresel popüler kültürde değişen derecelerde doğrulukla detaylandırılmıştır . İsviçre Ulusal Film Arşivi'nden yapılan resmi açıklamalara göre, yanlış veya abartılı tasvirler, bankacıları " şüpheli kaynaklardan para kabul etmeye eğilimli" övünmeyen " karikatürlere " indirgeyerek İsviçre'yi olumsuz etkiliyor . 2014 yılında, İsviçre Bankacılar Birliği (SBA) sözcüsü Sindy Schmiegel, İsviçre'deki finansal düzenlemenin kurgusal olarak tasvir edildiğinden çok daha katı olduğunu vurguladı . The Economic Times , popüler kültürün İsviçre banka hesaplarını "tamamen anonim" olarak gösterdiğini belirtti ve daha sonra "bunun doğru olmadığını" ekledi.

İsviçre bankacılığı, aşağıdaki filmlerde ve televizyon programlarında belirgin bir şekilde yer aldı :

  • The Great Spy Chase (1964): Francis Lagneau ( Lino Ventura ), güçlü silahların patentlerini içeren bir banka hesabı açmak için İsviçreli bir bankacıyla ilişki kurar. Bu film, İsviçre'de bankacılığı referans alan ilk sinema filmi olarak kabul edilir.
  • İsviçre bankacılığı James Bond tarafından filmlerde ve literatürde onlarca kez bahsedilmiştir ve şu konularda merkezi bir rol oynar:
  • Goldfinger (1964): James Bond ( Sean Connery ) Goldfinger'ın bir ABD altın deposunu soyma planlarınısık sık İsviçre yeraltı altın sığınaklarını ve banka hesap numaralarını motivasyon olarak göstererekengeller. Bu film, İsviçre'nin II. Dünya Savaşı'ndaki rolünün banka gizliliği konusunda uluslararası eleştirilerin ön saflarında yer almasından sonra yazılmıştır.
  • Majestelerinin Gizli Servisi'nde (1969): kötü adam Ernst Stavro Blofeld ( Telly Savalas ) James Bond'a ( George Lazenby ) bir İsviçre banka hesabına büyük miktarda para yatırılmadığı takdirde bir bombanın patlayacağını ve binlerce insanı öldüreceğini söyler. James Bond romanlarında İsviçre bankacılığından bahsedilmesi "bir klişeyi pekiştirici" olarak görülmüştür.

İsviçreli bir bankacıya güvenemezseniz, o zaman dünya ne hale gelir?

James Bond içinde Dünya yeterli değil

Çoğu İsviçre bankası gibi, kiralık kasalarımız bir isme değil bir numaraya bağlıdır . Sadece sizin bildiğiniz bir anahtarınız ve kişisel bir numaranız var.

Dan Brown içinde Da Vinci Şifresi

Ayrıca bakınız

Referanslar

bibliyografya

Dış bağlantılar